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北京9月23、24日《税务会计课程》

1360.00 2560.00 (券类型:专题面授课(全天);需扣券数量(张): 1 两天课程)

课程要点: 小助手直播 经济法基础 初级会计实务 初级会计职称 年终关账 年终 财税实操 中小企业 成本控制 成本 财务 管理 高新企业 办税小助手 会计核算 防范 财务报表 个人所得税 Excel 企业所得税预缴 无形资产 投资收益 xj-app-zs 深圳特供课程宝专属直播 亏损弥补 亿企代税 私享会S2汇算清缴 事业部汇算清缴客户专属答疑 扫码开票 2016广东年终决算 关账发票 年终决算 存货 电子税务局 办税实名制 关账技巧 印花税稽查 税务稽查 171情报局 2016税务稽查 借款 软件操作 亿企惠税 广西 申报 残保金 教育税收相关 稽查 筹划 渝税通 风险 交通费 亿企代账 防暑降温 小规模 建筑业 查账征收 核定征收 生产经营所得 五证合一 三证合一 销售提成 误餐费 旅游费 交通补贴 通讯费 全额抵减 税控设备 福利费 纳税信用 工资薪金 生产经营 金税三期 劳务派遣 差额征税 异地预缴 办税辅导 樊老师课程 杨老师课程 孟彬老师课程 吴健老师课程 个税节税 税控设备及服务费 附表二 附表一 增值税优惠 增值税基础 进项 销项 发票相关 初始投资调整 股息红利等权益性投资 汇总纳税 资产损失 高新技术转让 业务招待费 广宣费 境外 重组 固定资产折旧 收入费用类 职工薪酬 年终奖 优惠 建安 房地产 营改增 汇算清缴 会计 政策

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课程背景

随着我国近几年“营改增”改革的不断深入,财务人员深切地感受到,学习的速度远远赶不上政策变化的速度,复杂的增值税制让很多人感到盲目无助,再把复杂的业务落实到账务处理中更是难上加难。其实增值税制的改革只是我国财税体制改革的一部分,改革仍在路上……

不用担心不用彷徨,本课程将帮助大家缕清税制,将税法与会计完美结合,使广大财税人员减轻工作负担,减少涉税风险,轻松应对工作中的新情况。

课程大纲


1. 税会合二为一模式(增值税属于此种模式)
2. 税会适度分离模式(企业所得税属于此种模式)

1. 了解现行增值税制下,增值税会计核算需要设置的科目有哪些?以及各自核算的内容。
2. 购进业务中,进项税额与待认证进项税额、待抵扣进项税额的区别与联系。
3. 销项税额抵减与差额征税的关系,搞清楚什么情形允许差额征税、如何进行会计核算。
4. 预缴增值税与已交税金都是当月交当月的税,他们到底有什么区别?
5. 不同项目预缴的增值税可以与一般计税方法下的应交增值税抵减吗?可以抵减简易计税方法应交的增值税吗?
6. 应交税费——简易计税是不是一般纳税人和小规模纳税人都可以适用?
7. 转让金融商品应交的增值税如何核算?
8. 应交税费——应交增值税的十个三级科目之间有着怎样的勾稽关系?应交增值税的期末余额有着怎样的特点?
9. 应交税费——未交增值税和应交增值税、预交增值税又有着样的勾稽关系?
10. 应交税费——待转销项税和销项税额是什么关系?何种情况下用该科目核算?
11. 今年公布的财税(2017)年37号公告对农产品进项税额的抵扣政策带来了巨变,有些变化甚至是颠覆性的,如果没有一定的基础根本看不懂文件!我们帮你追本溯源,彻底搞明白农产品进项税额的抵扣。
12. 收了钱没开票和开了票没收钱,都要交税吗?什么时间交?账务处理怎么做?
13. 什么是视同销售?你家有视同销售业务吗?不熟悉视同销售给很多单位带来了税收风险。
14. 建筑业和房地产业是受营改增影响最大的两个行业,建筑业的分包和房地产业的土地价款在增值税中如何处理你了解吗?
15. 为了减轻小微企业的负担,对他们有特殊的免税政策,你享受了吗?享受了又知道如何做账务处理吗?

1. 营改增对城建税、教育费附加的计税依据有何影响?
2. 出租不动产取得的租金要交房产税,由于营改增,租金的房产税的计税依据是否也发生变化?
3. 签合同时约定的价款是含税价还是不含税价,对印花税有影响吗?
4. 房地产业营改增后涉及的契税、土地增值税的计税依据有变化吗?

1. 企业所得税的收入和支出口径和会计一样吗?差在哪里了?
2. 所得税的会计核算方法有哪两种?

课程收益

  • 熟悉并掌握增值税会计核算的科目和方法。
  • 掌握营改增对其他税种带来的核算科目和计算依据的变化。
  • 了解企业所得税的两种会计核算方法。
  • 正确的会计处理是正确纳税的基础,也是减少税收风险的举措。

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