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北京9月23、24日《税务会计课程》

1360.00 2560.00 (两天课程)

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课程背景

随着我国近几年“营改增”改革的不断深入,财务人员深切地感受到,学习的速度远远赶不上政策变化的速度,复杂的增值税制让很多人感到盲目无助,再把复杂的业务落实到账务处理中更是难上加难。其实增值税制的改革只是我国财税体制改革的一部分,改革仍在路上……

不用担心不用彷徨,本课程将帮助大家缕清税制,将税法与会计完美结合,使广大财税人员减轻工作负担,减少涉税风险,轻松应对工作中的新情况。

课程大纲


1. 税会合二为一模式(增值税属于此种模式)
2. 税会适度分离模式(企业所得税属于此种模式)

1. 了解现行增值税制下,增值税会计核算需要设置的科目有哪些?以及各自核算的内容。
2. 购进业务中,进项税额与待认证进项税额、待抵扣进项税额的区别与联系。
3. 销项税额抵减与差额征税的关系,搞清楚什么情形允许差额征税、如何进行会计核算。
4. 预缴增值税与已交税金都是当月交当月的税,他们到底有什么区别?
5. 不同项目预缴的增值税可以与一般计税方法下的应交增值税抵减吗?可以抵减简易计税方法应交的增值税吗?
6. 应交税费——简易计税是不是一般纳税人和小规模纳税人都可以适用?
7. 转让金融商品应交的增值税如何核算?
8. 应交税费——应交增值税的十个三级科目之间有着怎样的勾稽关系?应交增值税的期末余额有着怎样的特点?
9. 应交税费——未交增值税和应交增值税、预交增值税又有着样的勾稽关系?
10. 应交税费——待转销项税和销项税额是什么关系?何种情况下用该科目核算?
11. 今年公布的财税(2017)年37号公告对农产品进项税额的抵扣政策带来了巨变,有些变化甚至是颠覆性的,如果没有一定的基础根本看不懂文件!我们帮你追本溯源,彻底搞明白农产品进项税额的抵扣。
12. 收了钱没开票和开了票没收钱,都要交税吗?什么时间交?账务处理怎么做?
13. 什么是视同销售?你家有视同销售业务吗?不熟悉视同销售给很多单位带来了税收风险。
14. 建筑业和房地产业是受营改增影响最大的两个行业,建筑业的分包和房地产业的土地价款在增值税中如何处理你了解吗?
15. 为了减轻小微企业的负担,对他们有特殊的免税政策,你享受了吗?享受了又知道如何做账务处理吗?

1. 营改增对城建税、教育费附加的计税依据有何影响?
2. 出租不动产取得的租金要交房产税,由于营改增,租金的房产税的计税依据是否也发生变化?
3. 签合同时约定的价款是含税价还是不含税价,对印花税有影响吗?
4. 房地产业营改增后涉及的契税、土地增值税的计税依据有变化吗?

1. 企业所得税的收入和支出口径和会计一样吗?差在哪里了?
2. 所得税的会计核算方法有哪两种?

课程收益

  • 熟悉并掌握增值税会计核算的科目和方法。
  • 掌握营改增对其他税种带来的核算科目和计算依据的变化。
  • 了解企业所得税的两种会计核算方法。
  • 正确的会计处理是正确纳税的基础,也是减少税收风险的举措。

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