【回放中】 基于2017版汇算清缴报表风险预警提示与实务应用--全国版
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【讲师简介】

专业的知识背景,丰富的实战经验

韩海敏

专家讲师

税友集团高级财税顾问、业务研究员、财税专业网站资深答疑实务专家上海财经大学国际银行金融学院特聘教授 浙江财经大学硕士研究生社会导师 浙江理工大学MBA客座教授 浙江省地方税务局师资库特聘讲师 浙江省财政厅高级会计师评审委评审专家 浙江省会计学会会计领军委员会副主任 高级会计师、注册税务师、省市两级会计领军人才、经上海国家会计学院认证财务总监资质 在税务局工作20年,从事过纳税评估、税源管理、税务稽查等岗位;任税收专管员管理过不同类型的企业。 曾入选国家税务总局所得税司专业人才库成员、浙江省地税局优秀科研人才。先后在全国二十余个省市进行过关于企业所得税汇算清缴疑难问题与实务操作、营改增政策解析、税务稽查风险与防范、个税与社保、企业涉税风险防控过程中的实务难点培训;长期为各级税务人员、财务总监(经理)、税务会计以及非财务人士讲授财税专业课程,具有丰富的财税实战经验。擅长讲授企业所得税汇算清缴、营改增政策、财税风险业务实务、税务稽查与风险管理、税务筹划、会计准则和内部控制等课程。

【直播内容】

一个重生的时代 ~~~基于2017版汇算清缴报表风险预警提示与实务应用

【课程背景】

2017版企业所得税汇算清缴报表,国家税务总局以2017年第54号公告的方式昭告天下。在今年的汇算清缴工作中,我们都将用上新的报表来完成一年的汇算清缴工作。新报表虽然在报表数量方面比原报表少了4张报表,但数量上的减少并不代表填报难度的下降。一方面减少的报表与其他报表进行了整合,比如A105081固定资产加速折旧、摊销明细表整合到了A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中,A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表整合到了A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中,把原先两张报表的内容整合到了一张报表中,可谓是换汤不换药;另一方面减少的报表并不是普遍适用的,所以减少和我们一般的企业没多大关系,比如A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表和A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表。这样,减少的4张报表对我们企业来说并没有减少什么工作量,但是剩余的37张报表中有很多报表的内容进行了细化,填报的理念、规则和方法发生了重大的改变。如果我们不深入研究填表说明,很可能会导致错误的申报,即便如此,报表里面还有很多的瑕疵和错误的地方,我们需要通过学习来进行化解。

同时近年来,税务加大了信息管税的力度,特别是金税三期上线以后,各地频发纳税评估和稽查,补税罚款甚至锒铛入狱。在今年的汇算清缴报告过程中,税局会增加对企业所得税汇算清缴企业进行纳税风险指标体检式检测,也就是我们经常在说的事中监控。事中监控就是在汇算清缴过程中,对企业申报数据的质量进行数据分析和逻辑检验,从而提示申报企业潜在的各类风险,提醒企业进行修改。当然你也可以无视,但是这样带有疑点的指标就会进入税务局系统的后台,成为纳税评估的导火索,成为税务事项告知书里面的风险提示的内容来源。如何让我们的企业涉税风险防患于未然,顺利而准确的完成2017年度的汇算清缴工作是摆在我们面前的现实问题。

【课程特色】

1、 常见风险预警指标麻雀式解剖,让你明白究竟错在哪里。 2、 现场答疑,让疑惑问题随口即得,感受浓重的学习氛围。 3、 全程实况直播,影像资料可以反复收听,加深自我理解。 4、 案例式教学,让疑难问题通过案例轻松应对,明白原理。

【课程收益】

1、 重点了解与企税汇算清缴相关最新政策与当地口径,避免年报填列误区。 2、 掌握2017版汇算清缴报表中重要报表的填报方法,顺利完成填报工作。 3、 熟悉税局风险提示系统的工作原理,避免不当报送,防控企业涉税风险。 4、 明白历年来困扰汇算清缴工作中的难点疑点和错点,扫清汇算清缴障碍。

【课程内容】

第一模块 税局视野,了解信息管税、信用纳税宏观环境

第一章:汇算清缴申报预缴系统背后的工作原理及应对

1、事中监控的政策依据以及推广情况

2、示意图展示监控的流程与原理

3、纳税人如何应对这样的变化,把风险遏制在萌芽状态

第二章:金税三期全息监控下企业税务风险

1、金税三期信息管税系统的工作原理以及对纳税人潜在的影响

2、金税三期全面布控的天罗地网图解

第三章:信用纳税环境下,每个财务人员自我保护

1、实名办税对会计的紧箍咒

2、企业纳税信用等级与会计个人从业信用

第四章:重要及常见汇算清缴异常指标业务逻辑分析

1、表表比对洞悉企业隐含的风险

2、表内数据比对提示企业填报的错误

第二模块 与时俱进,掌握最新政策、报表的变化与填报

第一章:近期与企业所得税重要的政策解读

1、公益性捐赠允许结转扣除(政策解读、案例填表)

2、科技型中小企业研发费用加计扣除比例

3、扩大享受企业所得税优惠小型微利企业范围

4、技术先进型企业所得税优惠政策推广到全国

5、进一步明确研发费用税前加计扣除归集范围有关问题

6、增加的境外所得抵免方法及层级

第二章:2017版企业所得税汇算清缴报表脉络及主要变化

1、新版报表的整体结构介绍及表的主要变化

2、深度讲解主表有关行次变化带来的影响

3、亏损弥补表的填列实例分析

4、资产损失报表填列实例分析

5、职工薪酬及纳税调整明细表的深度分析

6、A107040 《减免所得税优惠明细表》填报讲解

7、A104000 《期间费用明细表》填报讲解

第三模块 消除疑惑,历年汇算清缴易错点辅导分析

第一章 汇算清缴难点问题深度分析

1、 实例讲解未按权责发生原则处理下税会差异填表分析

2、 营改增后差额纳税对企业所得税的影响分析

3、 视同销售是否真的需要多缴税

4、 利息支出在实务中的操作应用指南

第二章 汇算清缴重点内容深度分析

1、总分机构汇总纳税实例分析

2、汇算清缴优惠事项备案规定,未按时备案是否不能享受优惠政策?

3、税收优惠在预缴和汇缴不用时点优惠的项目

4、查补的收入可否作为业务招待费、广告费和业务宣传费的计算基数问题?

5、查补的收入能否先弥补以前年度亏损?

第三章 企业日常投资理财纳税管理

1、企业购买银行理财产品该如何交税?

2、 企业购买国债该日常要如何处理?

3、 企业股票投资税会差异分析

第四模块 破茧重生,扫清填报障碍与自我救赎途径

第一章 跨年度业务会计处理方法与所得税管理

1、 跨年度票据处理,能否追溯扣除?

2、 不征税收入的税务处理

第二章 企业不同方式的股权收回税务处理及填报范例

1、 转让

2、 减资

3、 撤资

第三章 与汇算清缴相关的日常费用扣除的一些具体问题

1、 全国关于通讯费补贴的不同处理

2、 全国关于职工旅游费的不同处理

3、 职工食堂、私车公用等常见税务问题处理分析

4、差旅费补助、出差津贴企业所得税之规定

5、河北省国地税近几年重要的所得税政策讲解

第五模块 现场答疑

【课件下载】

课件下载链接:https://pan.baidu.com/s/1Wj2MqojasgOp1TG3sGOeyQ 密码:kgor

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