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徐莉亿企赢特聘讲师
亿企赢特聘讲师,北京大学教授、新疆财经大学教授,博士,中国注册会计师,主要研究方向为财务与税收理论与实践。主持并参与30余项课题,包括草拟《中华人民共和国企业所得税法(草案)》及说明,撰写专著和参编著作15余部。《税务研究》、《涉外税务》、《财经问题研究》、《发展研究参考》等国家级、省级以上专业期刊、核心期刊上发表专业学术论文90余篇,多篇论文被中国人民大学复印资料转载。多项科研成果获国家级、省部级等奖励。
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【课程主题】


《建安企业税务风险四大关键层面的管控与博弈


             --之人力成本、材料供应、分包企业与开发商》


一句话宗旨:建筑企业降本增效 破解策略看这里!


【课程背景】


建筑企业与劳务派遣公司、材料供应、分包企业以及房地产开发商,相互之间都是“不离不弃”而又“各怀心事”的好朋友,一起“共事”却又相互牵制。如何能够合作共赢?如何在与上、下游的博弈中占到优势?如何做到降本增效?这些都是当前建筑企业非常紧迫和关心的现实问题,也是迫在眉睫需要解决的痛点所在。


鉴于此,亿企赢财税培训团队致力于解决建筑业企业遇到的业务和管理中的财税问题,资深建筑业财务专家精心打造了 “建安企业税务风险四大关键层面的管控与博弈--之人力成本、材料供应、分包企业与开发商”精品课程,有助于企业在经营过程中适当控制涉税风险,通过纳税筹划降低税收成本,实现“税负最少,利益最大化”。


【课程收益】


1、通过以案说明,了解建安类企业税务风险降低的关键操作点和管理办法把握增;


2、了解关于人力费用使用过程中的涉税问题,把握风控及税企之间的博弈; 


3、掌握业务流程再造,明了供应商管理与施工方式选择与税负优化;


4、了解合同怎么定,把控总分包方之间的纳税博弈;


5、明白谁说了算,清楚开发商与建筑施工行业之间的纳税博弈。


【课程提纲】


一、建安类企业税务风险降低的关键操作点和管理办法


1、国地税合并后建安类企业的供应链税负优化案例分析

供应链的价格与涉税问题


甲供材和清包项目的纳税筹划【案例分析】


供应链的纳税人身份选择


供应商的票据对建安企业的纳税筹划【案例分析】


供应链的纳税人发票管理


2018年28号公告对建安企业的影响【案例分析】


2、建安类企业税负平衡再设计中业务证据链的完善


以案说明企业证据链的构成与涉税成本


发票及凭证的四条标准对企业纳税利益的影响


如何建立企业内部税收管理制度


3、建安企业如何通过对资金流、劳务流的控制实现税负优化


建安企业增值税平衡点测算与案例分析


建安企业资金融集税负优化的管控筹划与案例分析


建安企业用工等劳务流的税负优化的管控与案例分析


4、建安类企业税负优化的方法与筹划路径


利用组织架构设计实现供应链税负优化


利用业务流程再造实现供应链税负优化


利用税率差异协调实现供应链税负优化


利用主体身份安排实现供应链税负优化


增值税平衡点模型分析与涉税筹划


二、建筑企业人力成本税务风险管控与税企之间的博弈


1、建安类企业与劳务派遣公司最佳筹划模式


劳务派遣用工劳务费用列支问题


劳务派遣公司的法律要求


2、外部劳务用工模式及劳务费用列支的纳税筹划 


农民工工资发放方式的涉税风险


按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理


3、关于人力费用使用过程中的涉税问题


三、业务流程再造——供应商管理与施工方式选择


1、总承包商与材料供应商的供应链设计与税负优化


营改增后“甲供材”的供应链三大税负危机分析


“甲供材”的税负优化供应链设计策略


2、总承包商与工程机械设备供应商的供应链设计与税负优化


3、总承包商与分包商的税负优化


联营的供应链税负风险分析


“营改增”后,建筑业应如何规范工程分包模式


“清包”的操作与要求


四、合同怎么定——总包方与分包方之间的纳税博弈


1、分包和挂靠的税务风险比较与筹划


2、分包方是个体工商户模式还是公司模式?


3、第三方资质共享的操作方式和风险点—2017年11公告的解析


4、总包方和分包方的身份选择与税负设计


5、甲方供材的合同规定与边界的涉税管理


6、合同订立的风险点与税收策划---总包方与分包方之间的博弈


五、谁说了算——开发商与建筑施工行业之间的纳税博弈


1、开发商与建筑施工企业的供应链设计与税负筹划【案例分析】


2、清包和甲供材的涉税计算与模式把控—2018年财税58号文的把握


3、开发商与建筑施工企业的“总包陷阱”与项目环境评估


4、营改增后的建安类企业的组织架构博弈与筹划【案例分析】


六、建安类企业涉税应关注的其他几个问题


1、建安企业的法律形式改变与涉税筹划


公司分立和合并的税负分析(含特殊性处理)【案例分析】


如何通过调整公司股权结构来实现企业的税负最小化【案例分析】


2、企业供应链税负平衡再设计中的企业经营范围改变及注意事项


3、建筑业营改增的发票管理与风险管控


建筑业营改增的发票管理的总体要求


建筑企业营改增后增值税发票的开票技巧及注意事项 



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