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《国地税合并,企业个税与社保的痛点分析及风险防范》

680.00 980.00 (券类型:培训权益券;需扣券数量(张): 1 )

专家培训 深度解读 重点精讲

课程要点: 个人所得税 个税节税

2,149

适用对象:办税员、总账会计、税务会计、会计主管、人事专员等

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课程背景

2018年3月中央一系列财税风向政策的变动,决定了我们会计人员今年必是在慌乱中度过。国地税合并、个税改革、社保由税务部门统一征收等等,随着国家各项改革措施的逐步落地,个税和社保遗留问题解决迫在眉睫。 2018年6月15日国税地税合并的工作进度加速,全国省级税务局统一挂牌。 2018年10月1日起,个税改革进入过渡期,个税改革实施细则的征求意见稿、专项附加扣除,也已向社会征集;2019年1月1日起,企业社会保险费用由税务局征收;面对这些突如其来的新政:  我们企业的痛点在哪里,数据透明化后对企业有哪些影响?  国地税合并后社保基数和个税申报的工资不符,现在要怎么处理?  工资薪金、福利如何发放合规又无风险?和以前有什么不一样?  “阴阳工资”的招数还能玩吗?由此缴纳的社保可取吗?  今年税务局会不会查个税和社保?怎么查?  个税六项专项扣除如何扣除?  个税免征额上调至5000元,扣除额您扣对了吗?  …… 本次课程旨在解决财务人员在国地税合并时,个税和社保改革前夕,对此相关的疑难杂症。

课程大纲


一、 李克强总理政府工作报告(财税摘要) 二、 五部委局联合召开社会保险费和非税收入征管职责划转工作动员部署会议 三、 李克强总理主持召开国务院常务会议确定落实新修订的个人所得税法的配套措施等 四、 改革国税地税征管体制:国地税合并,对企业的税收影响

一、 社保入税 1、 社保为什么要由税务部门征收? 2、 当前社保的缴费情况。 二、 社保的基本规定 1、 社保的具体内容、费率、缴费人以及缴费基数怎么规定的? 2、 工资薪金与工资总额的区别与联系。 3、 扣缴义务人申报工资薪金总额小于社保缴费基数有何影响? 4、 公司取得稳岗补贴,冲费用还是确认营业外收入? 三、 常见问题 1、 临时工、季节工、试用期员工、非全日制是否需要缴纳社保? 2、 农民工已经缴纳了新农合,还需要交社保吗? 3、 不签合同就不用缴社保? 4、 劳务派遣用工用缴社保吗? 5、 员工承诺弃缴社保,以其他方式补偿,可不可以? 6、 档案没转移到单位,单位就不用缴社保了吗? 7、 单位未缴社保,员工能否无限期追征? 8、 河北石家庄某企业引起北京籍一科技人才,个税如何扣?

一、 个税改革要点 1、 个税改革划重点:七大改革要点分析。 案例:10月发放工资扣3500?or 5000? 2、 个人所得税自行申报项目及风险分析。 二、 个税具体规定解读 1、 工资薪金合理性的正确界定 2、 特殊群体:单位董事收入、营销奖励如何缴纳个人所得税? 3、 交通补贴和通讯补贴、取暖补贴,河北是如何规定个税的? 4、 单位发放的实物(非货币性福利)是否缴纳个人所得税? 5、 在公司年会上抽取大奖是否缴纳个人所得税? 6、 退休人员再任职取得的收入是否缴纳个人所得税? 7、 企业本月发6月7月工资,6月、7月企业进行了零申报,本月应如何操作? 8、 个人取得全年一次性奖金如何计算个税? 9、 个人在两处及以上取得工资薪金收入如何计算个税? 10、 股东归还借款后能否退还已缴纳的个税? 11、 个人转租房屋是否缴纳个人所得税? 三、 个人所得税管理方法和和风险分析 1、 征管法修订,自然人终生税号制 2、 税局重点关注哪些人员、哪些行业的个税问题? 3、 个人所得税申报人数与企业所得税汇算表中的从业人数差异较大风险 四、 个人所得税的稽查风险点

课程收益

  • 1、 清晰把握国地税合并的意义及内涵,安全顺利渡过税改期;
  • 2、 分析新形势下企业社保的新风险,做到未雨绸缪;
  • 3、 正确把握个税策新动向政,提高企业对个人所得税的把控能力;
  • 4、 帮助看穿涉税问题的实质,全面掌握个人所得税合理处理方法。
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