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《国地税合并后最新增值税疑难问题处理与风险防范》

600.00 1280.00 (券类型:培训权益券;需扣券数量(张): 1 )

专家培训 深度解读 重点精讲

课程要点: 国地税合并 增值税基础

466

适用对象:财务经理、税务经理、财务主管、汇缴办税人员

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课程背景

继营改增后,增值税政策总体趋于平稳,但随着2018年国地税合并、2019年金税三期正式并库、增值税税率一变再变、一般纳税人转小规模再次延期、 减税降费重磅落地、新的政策接踵而至。
为了使纳税人正常掌握填报政策,正确运用到实务中,《国地税合并后最新增值税疑难问题处理与风险防范》这堂课将通过政策、误区、案例、实操相结合的形式,带领广大纳税人一起掌握增值税变化。

课程大纲


三同:同一窗口办税、同一评估人员、同一稽查人员
三统:统一税种关联、统一征管规范、统一以票管税

新政后,全新的增值税税率全貌
小规模纳税人,如何最大化享受免征增值税
转登记纳税人策略及疑难问题解析
税率变化前后业务的合规操纵及违规风险
什么情况,可以享受增量留抵税额退税
原计入待抵扣进项税额的不动产如何巧妙选择转出期间
新名词“加计抵减”和农产品“加计扣除”有何不同
政策跨界期,出口企业退税率何去何从

如何确定一项经济行为是否需要缴纳增值税?
增值税税率与抵扣率倒挂有何问题
哪些行为属于增值税的视同销售?
赠送客户的礼品、积分换礼品是否需要视同销售缴纳增值税?
免租期内的不动产租赁是否要视同销售缴纳增值税?
企业收取的违约金是否缴纳增值税?
哪些应税行为的销售额可以差额计税?相应的增值税专用发票如何开具?
哪些凭证是差额扣除的合法有效凭证?
什么是混合销售行为?此种行为可否在合同中分开注明价款,分开核算,分开缴纳增值税?
什么是兼营行为?如何缴纳增值税?
企业采取销售折扣方式销售货物,应如何进行增值税处理?
企业向购买方开具增值税专用发票后,发生销售折让、销售退回的,如何进行处理?
企业以外币结算销售额的,如何折合成人民币计算缴纳增值税?
企业销售额明显偏低或偏高,税务机关将如何确定销售额?
营改增后,统借统还业务增值税政策是如何规定的?
增值税专用发票如何抵扣?抵扣是否有期限?
哪些进项税额可以从销项税额中抵扣?
进项税额抵扣的凭证具体有哪些?
购进农产品如何抵扣进项税额?
旅客运输服务如何抵扣进项税额?
购买加油卡如何抵扣进项税额?
分公司从供应商取得专用发票,由总公司统一支付货款,可否抵扣?
增值税扣税凭证未在规定期限内认证或稽核比对该如何处理?
增值税扣税凭证已认证或稽核比对,但未按规定期限申报抵扣,该如何处理申报?
哪些进项税额不能从销项税额中抵扣?
一般纳税人需要对属于不能抵扣的项目取得的专票进行认证吗?
兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,如何计算不得抵扣的进项税额?
不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,是否可用于允许抵扣进项税额的应税项目?
办理注销手续前,可否用期末留抵税额抵减增值税所欠税款?
稽查查补的增值税,可否用期末留抵税额抵减?

纳税人身份转换,如何正确进行会计核算
留地税额退税如何正确进行会计核算
加计抵减如何正确进行会计核算
增值税会计核算科目运用高频错误及风险
…………

虚开重灾区,你是否还在涉水
走逃户抵扣,是否一棒子打死
新商业模式下的发票税前扣除何去何从
特殊业务如何把握纳税义务发生时间
“走出去”企业代扣代缴义务的履行
…………

课程收益

  • 了解最新政策动向,熟悉优惠政策干货
  • 结合自身疑难杂症,掌握增值税规划实招
  • 增值税应税→发票管理→会计核算→纳税申报→征管规定全面掌握
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