【课程背景】
企业所得税汇缴工作由于涉及面广,周期长,历来受到税企双方关注,尤其自2020年以来,为落实支持新冠肺炎疫情防控和企业复工、复产,支持海南自由贸易港建设,促进集成电路和软件产业高质量发展等党中央、国务院决策部署,财政部联合我局及相关部门密集出台了多项企业所得税政策,为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻企业办税负担,税务总局发布国家税务总局公告2020年第24号《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》,对13张表单样式或填报说明进行了修订。
你是否清楚:
本次公告具体修订了哪些报表?
为什么做出修订?背景是什么?
具体修订了哪些内容?
新旧报表的详细变化点在哪里?
本次修订对应哪些政策变化?
为此,亿企赢特邀税务专家司宇佳老师,带您权威深度解读24号公告!
【课程收益】
掌握20年度企税汇缴报表修订内容以及修订背景;
掌握修订表单填写注意事项及对应的政策衔接运用。
【课程大纲】
一、汇缴报表变革史
二、2020年度申报表修订内容
(一)2020年申报表变化类型
(二)具体修订内容
三、调整与具体政策衔接
(一)支持新冠肺炎疫情防控和企业复工、复产政策与报表衔接
(二)支持海南自由贸易港建设政策与报表衔接
(三)促进集成电路和软件产业高质量发展政策与报表衔接
(四)其他政策与报表衔接
四、具体调整表单与填报风险规避
(一)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)的调整与填报风险规避
(二)《纳税调整项目明细表》(A105000)的调整与填报风险规避
(三)《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)的调整与填报风险规避
(四)《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)的调整与填报风险规避
(五)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)的调整与填报风险规避
(六)《贷款损失准备金及纳税调整明细表》(A105120)的调整与填报风险规避
(七)《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)的调整与填报风险规避
(八)《所得减免优惠明细表》(A107020)的调整与填报风险规避
(九)《减免所得税优惠明细表》(A107040)的调整与填报风险规避
(十)《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)的调整与填报风险规避
(十一)《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)的调整与填报风险规避